Depuis la réforme de l’épargne retraite, le Plan d’Épargne Retraite s’est imposé comme un outil incontournable pour préparer des revenus complémentaires à long terme. Mais une question revient souvent chez les dirigeants et les indépendants : faut-il privilégier un PER individuel ou un PER d’entreprise ?
Le PER individuel séduit par sa souplesse. Il peut être mis en place à titre personnel, indépendamment du statut professionnel, et permet de déduire les versements du revenu imposable dans certaines limites. C’est une solution simple, efficace et facilement pilotable, notamment pour ceux qui souhaitent garder la main sur leur stratégie retraite.
Le PER d’entreprise, quant à lui, s’inscrit dans une logique plus globale. Il permet d’associer préparation de la retraite et optimisation sociale et fiscale. Selon la structure et le statut du dirigeant, les versements peuvent être réalisés par l’entreprise, avec un impact maîtrisé sur les charges et la fiscalité. Il peut également devenir un outil de fidélisation et de motivation lorsqu’il est ouvert aux salariés.
En réalité, le choix entre PER individuel et PER d’entreprise dépend de nombreux paramètres : niveau de rémunération, structure juridique, objectifs fiscaux, horizon de retraite et capacité d’épargne. Dans certains cas, la combinaison des deux dispositifs s’avère même être la solution la plus pertinente.
Le bon PER n’est pas celui qui est “à la mode”, mais celui qui s’intègre intelligemment dans une stratégie globale.